Индивидуальный инвестиционный счет (по-другому, ИИС), относительно молодой финансовый инструмент получения дополнительной прибыли, предназначенный для физических лиц. Как услуга он сформировался за счет развития локального доступа к фондовым биржам частных лиц и за счет потребности финансово-кредитных учреждений в дополнительных вложениях в свои экономические системы со стороны населения. В связи с этим, банки и управляющие компании предлагают клиентам особые налоговые льготы и среднерыночную прибыль, в обмен на возможность получить дополнительный источник прибыли с частного капитала.

Преимущества ИИС с налоговым вычетом

ИИС — довольно интересный вариант для тех, кто привык постоянно работать со свободным капиталом. Многое при таком способе вложения средств будет зависеть от профессионализма управляющего (не важно, идет ли речь о вас лично или о доверительном управлении).

В первую очередь, такой вид инвестиций подойдет физическим лицам, обладающим неплохим опытом, умеющим эффективно работать на фондовой бирже и желающим проводить операции с предоставлением государственного дисконта, потому как известно, что такой вид деятельности облагается по ставке НДФЛ. Как раз эту сумму и возвращает налоговая владельцу ИИС (вне зависимости от того, является такое управление самостоятельным ли доверительным).

Непрофессионалам этот способ так же позволит получить более высокий доход, чем по обычному вкладу. Если вы не владеете знаниями о спекуляциях на мировых рынках, выбирайте второй тип инвестирования — под управление. В этом случае ваш гарантированная выгода составит сумму НДФЛ от совершенных в течение трех лет взносов на счет.

Индивидуальный инвестиционный счет связан с налоговыми льготами, поэтому он регулируется, в том числе, налоговым законодательством. Кроме того, информационную поддержку для желающих открыть ИИС проводит ЦБ.

Основные ограничения и условия при открытии и управлении средствами счета сводятся к следующим положениям (в том числе для тех, кто работает самостоятельно).

  • Разрешается открыть только 1 счет на каждое физическое лицо. Но при этом допускается управление чужими индивидуальными инвестиционными счетами по доверенности или заключенному договору. То есть, в семье один человек может стать распорядителем всех ИИС;
  • Минимальный срок действия договора для получения прибыли за счет НДФЛ — три года. В целом счет может действовать до 10 лет, закрывать его после истечения обязательного периода не обязательно. Условия будут действовать и в будущем. Досрочное закрытие лишает владельца возможности требовать налоговых послаблений.
  • Минимальный взнос может составлять 10 тысяч рублей, максимальный годовой – 400 тыс. рублей. Налоговые вычеты возвращаются только с данной суммы и не превышают 52 тыс. в год.
  • Разрешается пополнять, получать дивиденды, но при необходимости вывода основного капитала счет закрывается (правда, некоторые банки разрешают выводить прибыль). Если счет закрыт до истечения первых трех лет, то государство имеет право истребовать налоговые вычеты обратно.
  • Управлять средствами можно самостоятельно, либо доверить управляющей структуре финансово-кредитного учреждения. На возврат НДФЛ способ вложения капитала не влияет.

В целом, условия по ИИС более жесткие, нежели по банковским депозитам с управлением, такие инвестиции принято называть долгосрочными. Поскольку система была запущенно совсем недавно, еще рано говорить о том, насколько эффективно она работает. Но в Интернете уже появилось немало отзывов на такой банковский продукт, а некоторые пользователи уже получили НДФЛ.

На данный момент доступно 36 организаций, в которых вы можете открыть индивидуальный счет и работать самостоятельно (или отдать под управление)

На данный момент доступно 36 организаций, в которых вы можете открыть индивидуальный счет и работать самостоятельно (или отдать под управление)

Где лучше открыть индивидуальный счет

Основными игроками на рынке предоставления услуг по открытию и обслуживанию такого типа счета являются крупные банки, брокерские конторы и управляющие компании.

Выбирая, где открыть индивидуальный инвестиционный счет, следует ориентироваться на следующие факторы:

  • Репутация финансово-кредитного учреждения и отзывы действующих клиентов. Разные компании предлагают отличающиеся друг от друга условия, это касается не только стратегий инвестирования, но и комиссий, условий доступа к средствам и получения прибыли. Это важные показатели, т.к. от этого напрямую зависит ваша действительная маржа и сохранность средств — ИИС не участвует в системе страхования денежных средств.
  • Обращайте внимание не только на размер предполагаемой прибыли и предлагаемые способы инвестиционных решений, но и на стоимость обслуживания счета. А также на плату, которая взимается за доверительное управление размещенными средствами;
  • Информационная поддержка и консультации: если владелец ИИС решит самостоятельно управлять им, то такие услуги от опытных экономистов помогут избежать рискованных проектов;
  • Возможность получения прибыли: предложенные программы могут быть с гарантированными дивидентами (купоны). Такой вариант будет интересен тем, кто предпочитает получать стабильность риску.
  • Гарантии на возврат взноса: если банк или управляющая компания гарантирует возврат взноса в полном объеме, то владелец ИИС получит гарантированный, пусть и относительно невысокий доход за счет налоговых вычетов.

Таковы основные критерии, на которые стоит ориентироваться при желании открыть индивидуальный инвестиционный счет.

Открыть счет можно в любом крупном банке, например свои услуги предлагает Сбербанк

Открыть счет можно в любом крупном банке, например свои услуги предлагает Сбербанк

Как работать с инвестиционным продуктом

На данный момент управляющие, брокерские компании и банки предлагают как самостоятельное управление средствами, так и доверительное.

При самостоятельных действиях владелец сам решает, какие инструменты использовать для получения прибыли и все риски принимает на себя сам. Работать клиенту предлагают через брокерский счет в том же учреждении, установив платформу (обычно это Квик), предназначенную для торговли на фондовой бирже — только таким образом может проходить самостоятельное управление. По отзывам, наиболее покупаемый инструмент — облигации федерального займа.

Обратите внимание, вся прибыль, получаемая при управлении брокерским счетом, перечисляется на ИИС. Некоторые банки позволяют выводить прибыль с индивидуального инвестиционного счета на текущий банковский без расторжения договора, а для других такой вывод средств будет означать автоматическую аннуляцию сделки, а значит вы можете потерять право на вычет НДФЛ — внимательно изучайте условия договора, прежде, чем открыть счет.

При доверительном управлении вы не участвуете в оперативном процессе, но можете выбрать стратегию, по которой вашими средствами будет управлять профессионал. Как правило, в банках и УК существуют структурные предложения, например, в Альфа-Банке вы можете выбрать одну из трех стратегий размещения, каждая из них подразумевает инвестиции в тот или иной инструмент (российские акции, государственные ценные бумаги или облигации российских хозяйственных обществ).

Какой бы способ управления не выбрал владелец ИИС, он вправе рассчитывать на возвращение в полном объеме всех взносов и получение пассивного дохода. Гарантированная прибыль индивидуального инвестиционного счета складывается за счет налоговых вычетов, либо освобождения от подоходного налога.

Как получить НДФЛ

Владельцам ИИС на выбор предоставляется два способа компенсации — на взносы или на прибыль. Размер возмещаемых средств равен подоходному налогу, но не более 52 тыс. руб. в год.

Первый вариант подойдет тем, кто передал свои средства в доверительное управление, имеет постоянный источник дохода и исправно платит налоги. Для возврата необходимо собрать комплект документов и передать его в налоговую по месту регистрации.

Ознакомьтесь со списком документов, необходимых для получения налогового вычета на взносы (рекомендовано тем, кто не работает самостоятельно)

Ознакомьтесь со списком документов, необходимых для получения налогового вычета на взносы (рекомендовано тем, кто не работает самостоятельно)

Второй вариант вычета — для тех, кто работает самостоятельно. Тут все просто, просто по истечение срока договора вы просто не уплачиваете налог с той прибыли, которую удалось получить в рамках установленного предела (т.е. освобождаетесь от него).

Заключение

Таким образом, ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) будет приносить своему владельцу не только прибыль от капиталовложений, но и позволит получать гарантированный пассивный доход от государства (за счет возврата НДФЛ или освобождения от него). Это преимущество как для активных инвесторов, кто работает самостоятельно, так и для тех, кто передается свои средства профессионалам. Открыть счет можно только при личном обращении в учреждение.